محاسبه آنلاین مالیات حقوق ۱۴۰۵ و ۱۴۰۴
برای محاسبه مالیات حقوق، دانستن مبلغ حقوق کافی نیست؛ سال مالیاتی، سقف معافیت و سهم درآمد در هر پله هم باید مشخص باشد. این راهنما روش محاسبه ابزار بالا را توضیح میدهد. همه مبالغ این صفحه به تومان و برای یک ماه هستند.
مالیات حقوق چیست؟
مالیات حقوق، مالیاتی است که بر درآمد مشمول مالیات ناشی از حقوق محاسبه میشود. در این ماشین حساب، مبلغ حقوق مشمول مالیات ماهانه را وارد می‌کنید و مالیات آن بر اساس جدول سال انتخاب‌شده به دست میآید.
حقوق مشمول مالیات چیست؟
حقوق ناخالص و حقوق مشمول مالیات الزاماً یک عدد نیستند. پیش از استفاده از ابزار، مبلغ مشمول مالیات را از اطلاعات حقوق یا مسئول محاسبه حقوق دریافت کنید؛ سقف معافیت ماهانه را خودتان از این ورودی کم نکنید.
- حقوق ناخالص
- مجموع حقوق و مزایا پیش از کسر مالیات و سایر کسورات.
- حقوق مشمول مالیات
- مبنای محاسبه مالیات، پس از مشخص‌شدن وضعیت اقلام مشمول و معاف طبق مقررات مربوط. تعیین این اقلام در این ابزار انجام نمی‌شود.
- مالیات حقوق
- جمع مالیات بخشهای مشمول در جدول پلکانی سال انتخاب‌شده.
- حقوق پس از کسر مالیات در این ابزار
- حقوق مشمول مالیات واردشده منهای مالیات محاسبه‌شده. مبلغ خالص نمایشدادهشده فقط پس از کسر مالیات حقوق محاسبه شده و شامل سایر کسورات مانند بیمه نیست.
معافیت مالیات حقوق سال ۱۴۰۵
سقف معافیت ماهانه در جدول سال ۱۴۰۵ این ابزار ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان است. اگر حقوق مشمول مالیات شما از این مبلغ بیشتر نباشد، مالیات محاسبه‌شده صفر است. برای حقوق بالاتر، فقط مازاد بر معافیت وارد پلههای مالیاتی میشود.
مبلغ «معاف از مالیات» در نتیجه، سهم واقعی حقوق شما در محدوده معافیت است؛ برای حقوق کمتر از سقف، همان مبلغ حقوق نمایش داده میشود.
جدول مالیات حقوق سال ۱۴۰۵
| بازه حقوق مشمول مالیات | نرخ مالیات |
|---|---|
| تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۰٪ |
| مازاد بر ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۱۰٪ |
| مازاد بر ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۱۵٪ |
| مازاد بر ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۲۰٪ |
| مازاد بر ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۲۵٪ |
| بیش از ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۳۰٪ |
نرخ هر ردیف فقط به سهم درآمد در همان بازه تعلق میگیرد. همه مبالغ ماهانه و به تومان هستند.
مالیات حقوق چگونه محاسبه میشود؟
ابتدا حقوق بین بازههای جدول تقسیم میشود. سهم هر پله برابر بخش حقوقی است که از حد پایین آن گذشته و از حد بالای آن بیشتر نشده است. سپس آن سهم در نرخ همان پله ضرب میشود. پله آخر حد بالایی ندارد و تمام مازاد بر حد پایین خود را پوشش میدهد.
مالیات هر پله = سهم حقوق در همان پله × نرخ پله
مالیات ماهانه = جمع مالیات تمام پلهها
حقوق پس از مالیات = حقوق مشمول مالیات − مالیات ماهانه
نرخ موثر = (مالیات ماهانه ÷ حقوق مشمول مالیات) × ۱۰۰
مثال محاسبه مالیات حقوق
برای ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان حقوق مشمول مالیات در سال ۱۴۰۵، محاسبه هر پله به این شکل است:
- تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۰٪ = ۰ تومان
- مازاد بر ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۱۰٪ = ۴٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- مازاد بر ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۱۵٪ = ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- مازاد بر ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۲۰٪ = ۴٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- مازاد بر ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۲۵٪ = ۵٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- بیش از ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۳۰٪ = ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
از ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان حقوق مشمول مالیات شما در سال ۱۴۰۵، ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان در محدوده معافیت قرار میگیرد.
۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۱۰٪، ۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۱۵٪، ۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۲۰٪، ۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۲۵٪، ۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۳۰٪ محاسبه میشود.
در نتیجه مجموع مالیات ماهانه شما ۱۹٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان است.
حقوق پس از مالیات: ۱۳۱٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان؛ نرخ موثر: ۱۲٫۶۷٪.
تفاوت مالیات حقوق ۱۴۰۴ و ۱۴۰۵
معافیت ماهانه از ۲۴٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان در جدول ۱۴۰۴ به ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان در جدول ۱۴۰۵ می‌رسد. مرز پلهها هم تغییر می‌کند؛ بنابراین برای مقایسه، باید مالیات یک حقوق یکسان را در دو سال محاسبه کرد.
| نرخ | سال ۱۴۰۵ | سال ۱۴۰۴ |
|---|---|---|
| ۰٪ | تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | تا ۲۴٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان |
| ۱۰٪ | مازاد بر ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | مازاد بر ۲۴٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان |
| ۱۵٪ | مازاد بر ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | مازاد بر ۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۳۸٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان |
| ۲۰٪ | مازاد بر ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | مازاد بر ۳۸٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان |
| ۲۵٪ | مازاد بر ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | مازاد بر ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۶۶٬۶۶۶٬۶۶۷ تومان |
| ۳۰٪ | بیش از ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | بیش از ۶۶٬۶۶۶٬۶۶۷ تومان |
- مالیات حقوق ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومانی در سال ۱۴۰۵: ۱۹٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- مالیات حقوق ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومانی در سال ۱۴۰۴: ۳۳٬۳۶۶٬۶۶۶٫۶۵ تومان
مرز آخر جدول ۱۴۰۴ در این ابزار، مقدار ماهانه گرد‌شده ۶۶٬۶۶۶٬۶۶۷ تومان است. این ابزار محاسبه ماهانه انجام میدهد و تسویه تجمعی یا سالانه حقوق را شبیه‌سازی نمی‌کند.
چرا نرخ ۳۰ درصد به کل حقوق تعلق نمی‌گیرد؟
مالیات حقوق به‌صورت پلکانی محاسبه میشود. برای مثال اگر بخشی از درآمد شما وارد پله ۳۰٪ شود، فقط همان بخش با نرخ ۳۰٪ محاسبه میشود، نه کل حقوق شما.
نرخ آخرین پله، نرخ حاشیه‌ای است؛ نرخ موثر، نسبت کل مالیات به کل حقوق مشمول مالیات است. این دو نرخ معنای متفاوتی دارند. ورود بخشی از حقوق به پله بالاتر، نرخ بخشهای قبلی را تغییر نمی‌دهد.